רכישה ומכירה של נכסי נדל"ן הם מהעסקאות המשמעותיות ביותר שאדם מבצע במהלך חייו. תהליך זה כרוך בהוצאות רבות, כולל תשלומי מיסים שונים. עם זאת, במקרים מסוימים ניתן לקבל החזרי מס שיכולים להקטין את ההוצאה הכוללת.
במאמר זה נסביר על המיסים המרכזיים הכרוכים בעסקאות נדל"ן, ונרחיב על האפשרות לקבל החזרי מס.
אילו מיסים יש לשלם בעת רכישת נכס?
1. מס רכישה
מס רכישה הוא מס שמשלמים בעת רכישת נכס נדל"ן, וגובהו נקבע בהתאם לשווי הנכס ולמצב הרוכש (לדוגמה, האם מדובר בדירה ראשונה או נוספת).
איך זה עובד?
- רוכשים דירה ראשונה זכאים להקלות משמעותיות או לפטור מלא עד לסכום מסוים.
- ברכישת דירה שנייה או נוספת, שיעור המס גבוה יותר.
כיצד ניתן להפחית את מס הרכישה?
במקרים מסוימים, כמו רכישה על ידי נכים, עולים חדשים או זכאים אחרים, ניתן להגיש בקשה להקלות או פטור ממס רכישה.
אילו מיסים יש לשלם בעת מכירת נכס?
1. מס שבח
מס שבח הוא מס שמוטל על הרווח מהמכירה של נכס נדל"ן, כלומר ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה.
מי חייב בתשלום מס שבח?
- מוכרים שמכרו דירה שנייה או יותר.
- מוכרים שלא עומדים בקריטריונים לקבלת פטור ממס שבח.
כיצד ניתן להפחית את מס השבח?
- שימוש בפטורים הקיימים בחוק, כמו מכירת דירה יחידה אחת לארבע שנים.
- קיזוז הוצאות שהיו קשורות לרכישה ולשיפוץ הנכס (לדוגמה: שכר טרחת עורך דין, עלות שיפוצים וכו').
למידע נוסף על זכאות להקלות במס, תוכלו לקרוא על החזרי מס על רכישת דירה.
הוצאות נלוות נוספות
1. שכר טרחת עורך דין
שירותי עורך דין הם חלק בלתי נפרד מהליך הקנייה והמכירה, ולרוב מדובר באחוז מסוים משווי העסקה.
2. הוצאות תיווך
במקרים רבים, קונים ומוכרים נעזרים במתווך נדל"ן, וגובה שכרו נקבע כאחוז מסוים מערך הנכס.
3. שיפוצים ועלויות פיתוח
במיוחד בקניית נכסים ישנים, יש לקחת בחשבון את עלויות השיפוצים והתאמת הנכס לצרכים שלכם.
כיצד לקבל החזרי מס בעסקאות נדל"ן?
החזרי מס רכישה
במקרים מסוימים ניתן לקבל החזר על מס רכישה ששולם, אם:
- הנכס נמכר בתוך פרק זמן שמאפשר החזר (למשל במכירת דירה שנייה תוך 18 חודשים).
- הייתה טעות בחישוב המס המקורי.
החזרי מס שבח
מוכרים שגילו לאחר המכירה שהם זכאים להקלות שלא נוצלו, יכולים להגיש בקשה להחזר מס שבח.
מסמכים נדרשים:
- אישורי הוצאות ששולמו בעת רכישת הנכס (שיפוצים, תיווך, עורך דין).
- תעודות המעידות על זכאות לפטורים מיוחדים (למשל, תעודת נכה או עולה חדש).
טיפים חשובים להתנהלות מול רשויות המס
- היוועצו עם מומחים: עורך דין או יועץ מס שמתמחה בעסקאות נדל"ן יכול לחסוך לכם הרבה כסף.
- שמרו מסמכים: כל חשבונית או קבלה על הוצאה הקשורה לנכס עשויה לעזור בקיזוז מסים או בקבלת החזר.
- הגישו בקשה להחזר בזמן: ניתן להגיש בקשות להחזרי מס רטרואקטיבית עד 6 שנים ממועד התשלום.
סיכום
קנייה ומכירה של נכסים הם תהליכים מורכבים הכוללים תשלומי מיסים רבים. עם זאת, במקרים רבים ניתן להפחית את גובה המס או לקבל החזרי מס, כמו החזרי מס על רכישת דירה. חשוב להכיר את הזכויות שלכם ולפעול בהתאם להנחיות כדי למזער את ההוצאות ולהגדיל את הרווחים.
אם אתם מעוניינים לדעת עוד על החזרי מס או זקוקים להכוונה מקצועית, אל תהססו לפנות למומחים בתחום
